Граждане, заключившие договор страхования жизни на срок от 10 лет, смогут получать вычет по НДФЛ, лимит которого — до 500 тысяч рублей в год.
С 1 сентября 2026 года в России вступает в силу новый социальный налоговый вычет — на долгосрочное страхование жизни. Те, кто заключили соответствующий договор со страховой компанией, смогут ежегодно возвращать часть уплаченного подоходного налога. Максимальная сумма, с которой государство вернет НДФЛ, составляет 400 тысяч рублей в год, а если полис оформлен на ребенка — до 500 тысяч рублей. Разбираемся, как работает льгота и кто может ею воспользоваться.
Нововведение позволяет россиянам получать вычет по договорам долгосрочного страхования жизни, заключенным с 1 января 2025 года. Как пояснила доцент РЭУ имени Г. В. Плеханова Екатерина Голубцова, суть льготы в том, что граждане могут вернуть налог, уплаченный со взносов по страховке.
Базовый лимит для вычета — 400 тысяч рублей в год. Это означает, что с этой суммы можно получить обратно 13% (или больше, в зависимости от ставки НДФЛ). Таким образом, максимальная сумма возврата при стандартной ставке составит 52 тысячи рублей в год. Если договор заключен в пользу детей, лимит вырастает до 500 тысяч рублей, и тогда вернуть можно уже до 65 тысяч рублей. При более высоких ставках НДФЛ сумма возврата увеличивается пропорционально.
Кому доступна льгота
Вычет могут получить налоговые резиденты РФ, которые платят НДФЛ со своих доходов. При этом один человек может быть выгодоприобретателем не более чем по трем договорам долгосрочного страхования жизни.
Закон распространяется на полисы, оформленные:
- на самого заявителя;
- на супруга или супругу;
- на детей;
- на родителей;
- на других близких родственников согласно Семейному кодексу.
Условия для получения вычета
Чтобы претендовать на льготу, договор должен соответствовать ряду требований:
- Минимальный срок. Полис должен действовать не менее 10 лет до первой выплаты. Однако для договоров, оформленных в 2025-2026 годах, действует переходный период: достаточно срока от 5 лет.
- Дата заключения. Договор должен быть подписан не ранее 1 января 2025 года.
- Страховщик. Компания должна иметь лицензию на страхование жизни.
Сколько можно вернуть
Размер возврата зависит от двух факторов: суммы годовых взносов и ставки НДФЛ.
Размер возврата напрямую зависит от суммы внесенных взносов и установленного лимита. При ставке НДФЛ 13% максимальная сумма возврата с годового лимита в 400 тысяч рублей составит 52 тысячи рублей. Если договор оформлен в пользу ребенка, лимит увеличивается до 500 тысяч рублей, и возврат при той же ставке достигнет 65 тысяч рублей.
При этом важно помнить: государство не вернет больше, чем вы заплатили налогов за год. Если уплаченный НДФЛ меньше потенциального вычета, возврат ограничится фактической суммой налога.
Порядок действий
Чтобы получить вычет, нужно:
- Заключить договор долгосрочного страхования жизни, отвечающий условиям.
- Вносить страховые взносы (единовременно или регулярно).
- По окончании года подать декларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет.
- Приложить подтверждающие документы: договор, платежки.
- Направить пакет в налоговую инспекцию по месту жительства или через личный кабинет налогоплательщика.
Долгосрочное страхование жизни — это не просто способ накопить средства к определенному возрасту, но и защита семьи в случае проблем со здоровьем. Новый вычет делает этот инструмент еще более привлекательным, позволяя частично компенсировать расходы на страховку за счет возврата уплаченного налога.
